Déduction fiscale pour les vélos électriques

Le vélo électrique est une alternative géniale à la voiture de société. Rien d’étonnant donc à son succès grandissant. Une étude du SPF Mobilité réalisée en coopération avec l’institut VIAS a montré que le nombre de trajets domicile-travail à vélo effectués au cours des sept dernières années a plus que doublé. L’une des raisons est sans aucun doute la densité du trafic sur les itinéraires des navetteurs. De plus, l’achat d’un vélo électrique est déductible fiscalement, ce qui signifie que les indépendants et les chefs d’entreprise – tant pour eux-mêmes que pour leurs collaborateurs – sont de plus en plus nombreux à acheter un vélo d’entreprise.

Quels sont les avantages d’aller travailler à vélo électrique, me direz-vous ? Par où commencer... Il améliore votre condition physique et accroît votre qualité de vie. Dites adieu aux embouteillages. Avec un vélo, vous arrivez au travail plus rapidement et sans stress, et même chose le soir pour rentrer chez vous. Le paradis ! Grâce au moteur, vous n’avez pas besoin de faire trop d’efforts de pédalage pour avancer, ce qui signifie que vous n’arriverez pas à destination en sueur. Une réunion en ville ? Il est plus facile de s’y rendre à vélo et vous ne devez pas payer de frais de stationnement : vous faites d’une pierre deux coups. Il s’agit d’atouts que les gens recherchent aujourd’hui, selon le baromètre de la mobilité du groupe de services RH Acerta.

« Les nouvelles recrues sont plus critiques à l’égard de la voiture de société que leurs prédécesseurs. » – Dirk Wijns, Directeur Acerta Consult

Se rendre au bureau à vélo n’est pas seulement bon pour le bien-être général, la pression du stationnement et l’image de votre entreprise, c’est aussi intéressant du point de vue de l’imposition. Le vélo électrique est en effet déductible fiscalement, vous ne payez pas d’Avantage Toute Nature (ATN) sur celui-ci et vous bénéficiez d’une indemnité vélo exonérée d’impôt. Même en tant qu’indépendant sans personnel, vous pouvez bénéficier de jusqu’à trois fois plus d’avantages fiscaux à l’achat d’un vélo.

Si vous utilisez votre vélo régulièrement pour effectuer vos trajets domicile-travail, vous pourrez le déduire à 100 %. Autre bonne nouvelle, cette déduction ne s’applique pas seulement à l’achat de votre vélo électrique. Tous les coûts et accessoires associés, comme l’entretien et la réparation, une batterie, une pompe à vélo et l’installation d’un abri pour vélos ou de vestiaires (avec ou sans douches), sont également tous totalement déductibles. Et cela comprend également les vêtements de cyclisme.

Pour une voiture de société, vous payez un avantage toute nature (ATN), car vous utilisez également la voiture à titre privé. Le montant exact dépend de la valeur catalogue, de l’âge du véhicule, de la proportion d’utilisation professionnelle et privée et des émissions de CO₂. En tant que gérant d’une société, votre ATN se retrouve sur votre compte courant et vous devez le montant correspondant à votre société. Vous travaillez en tant qu’indépendant dans une entreprise individuelle ? La voiture est alors votre propriété et vous ne devez pas déclarer d’ATN. Dans le cas des salariés, l’ATN est déduit directement du salaire brut.

Un vélo d’entreprise (électrique), que vous utilisez également à titre privé, est exonéré de l’avantage toute nature depuis 2017, tant pour les chefs d’entreprise que pour les salariés. La condition est que vous utilisiez effectivement le vélo pour vous rendre au travail. Des nuages d’orage dans le ciel ? Un rude hiver à la campagne ? Vous pouvez alors vous rendre au travail en voiture ou en transports publics. Pour autant qu’il y ait une certaine régularité dans vos déplacements professionnels à vélo.

Attention : en tant que travailleur indépendant ou salarié, vous utilisez votre vélo électrique uniquement pour vos déplacements professionnels et non pour les trajets domicile-travail ? Dans ce cas, la déduction standard est de 100 % et vous payez l’ATN.

En tant qu’employeur, vous pouvez récompenser vos salariés en leur proposant une indemnité vélo exonérée d’impôt pour les vélos classiques, les vélos électriques et les speed pedelecs. L’indemnité n’est pas obligatoire, mais il s’agit de frais que vous pouvez déclarer à 100 %.

Alors que jusqu’à récemment, l’indemnité vélo s’élevait à 24 centimes par kilomètre, elle sera portée en 2022 à 25 centimes par kilomètre. Vous habitez à 10 kilomètres de votre lieu de travail ? Alors, vous recevrez bientôt plus de 1 000 euros nets par an en plus de votre salaire. En tant qu’indépendant ou gérant, vous pouvez également vous octroyer une indemnité vélo, à condition, bien sûr, que vous vous rendiez au travail à vélo (électrique).

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