Moet ik als werkgever met een bedrijfsfiets iets betalen aan de RSZ?

De elektrische fiets zorgt er niet alleen voor dat we in onze vrije tijd sneller de fiets nemen, ook in het drukke ochtend- en avondverkeer zie je opvallend meer fietsers. Nu zijn we ons meer dan ooit bewust van onze ecologische voetafdruk en stimuleert de overheid duurzame initiatieven zoals de elektrische bedrijfsfiets.

Een elektrische bedrijfsfiets biedt heel wat voordelen. Zo is de aankoop van een elektrische fiets bedrijfsfiets voor de werkgever fiscaal aftrekbaar, maar ook voor de werknemer is een bedrijfsfiets een slimme keuze. Zo is er de fietsvergoeding, die sinds 2019 tot 0,24 euro per kilometer belastingvrij is, en betaal je geen VAA. Maar je betaalt ook geen RSZ op het privégebruik. Ook als zaakvoerder, freelancer of solo-ondernemer geniet je van deze RSZ-vrijstelling.

Zowel werkgevers als werknemers betalen maandelijks een bijdrage aan de Rijksdienst voor de Sociale Zekerheid. Met je bijdrage draag je je steentje bij aan onder andere de werkloosheidsuitkeringen, de pensioenen en de ziekteverzekering. Hoeveel RSZ iemand betaalt is afhankelijk van zijn of haar brutoloon.

Naast de standaard bijdrage kun je ook verplicht worden om bijzondere bijdragen te betalen. Zo betalen werkgevers bijvoorbeeld een solidariteitsbijdrage (CO2-bijdrage) per bedrijfswagen die zij ter beschikking stellen. Werknemers betalen daarentegen géén RSZ voor hun bedrijfswagen of tankkaart omdat de Rijksdienst voor de Sociale Zekerheid het voordeel voor het persoonlijk en privégebruik van een bedrijfswagen niet als loon beschouwt.

Als zaakvoerder, freelancer of solo-ondernemer wordt de RSZ-bijdrage niet afgehouden van je loon, maar sta je zelf in voor het betalen van sociale bijdragen. Hoeveel sociale bijdrage je betaalt is onder andere afhankelijk van het loon dat je jezelf uitkeert, of je een bedrijfswagen hebt.

In het verleden betaalden zowel werkgever als werknemer en zelfstandigen een RSZ-bijdrage op het privégebruik van een bedrijfsfiets. De RSZ beschouwde het voordeel verbonden aan het privégebruik als loon waardoor de fiets onderworpen werd aan socialezekerheidsbijdragen.

Dit werd echter op 1 januari 2017 met terugwerkende kracht afgeschaft toen de RSZ de gunstige fiscale regeling rond bedrijfsfietsen ook op sociaal vlak overnam. De bedrijfsfiets wordt sindsdien niet langer aanzien als een loonvoordeel waardoor het binnen een totaal verloningspakket een extra aantrekkelijk element is geworden. Ook als je als zelfstandige voor je woon-werkverkeer een bedrijfsfiets gebruikt, heeft dit niet langer invloed op je sociale bijdragen.

Enkel wanneer de werknemer of jij als zelfstandige de bedrijfsfiets zuiver voor privé-verplaatsingen gebruikt, dient er een RSZ-bijdrage of extra sociale bijdragen betaald te worden.

Een elektrische bedrijfsfiets is dus ook voor de werknemer fiscaal interessant aangezien je géén RSZ en géén VAA betaalt. Dit geldt zowel voor elektrische stads- en bakfietsen als speed pedelecs. Op een bedrijfswagen betaal je wel nog steeds VAA.

Optie 1: een bedrijfsfiets kopen als werkgever om geen bedrijfsfiets belasting te betalen.

Om de aankoop van een elektrische bedrijfsfiets te stimuleren bij zelfstandigen en werkgevers heeft de overheid de aankoop en alle bijbehorende kosten 100% fiscaal aftrekbaar gemaakt – tot eind 2019 was dat 120%.

Daar bovenop bieden heel wat banken vandaag een fietslening aan met een extra voordelige rente tussen 0,99 procent en 1,50 procent. Koop je in 2019 een elektrische fiets van bijvoorbeeld 2.500 euro met een lening verspreid over 24 maanden? Dan betaal je hier een intrest op tussen 25 en 40 euro.

Optie 2: een bedrijfsfiets leasen via de werkgever

Als bedrijf kun je bedrijfsfietsen voor je werknemers aankopen, maar hen ook een elektrische fiets laten leasen via de werkgever. Dit is interessant voor werknemers die graag een elektrische fiets willen gebruiken, maar de kost te hoog vinden om er meteen zelf een aan te schaffen. Als werkgever zijn de kost van de leasing én alle bijhorende fietskosten dan weer fiscaal aftrekbaar.

Ben je als werkgever aangesloten bij SD Worx? Dan kun je met de handige Bike Mobility-webtoepassing snel en eenvoudig een simulatie maken en weten jij en de werknemer meteen de impact van een fietslease op het nettoloon.

Optie 3: de werknemer koopt zelf een elektrische fiets

Wil je werknemer liever geen bedrijfsfiets, maar zelf een elektrische fiets aanschaffen? De meeste steden en gemeenten bieden particulieren een subsidie aan. Zo kun je in Antwerpen tot 450 euro subsidie krijgen als je een nieuwe elektrische fiets koopt.

Als bedrijf heb je geen recht op een subsidie, maar kun je wel een aanvraag indienen bij het pendelfonds dat projecten rond duurzaam woon-werkverkeer subsidieert. Lokale overheden kunnen in samenwerking met particuliere bedrijven zo een project opstarten en er een subsidie of premie voor ontvangen. Dat maakt de fietsleasing natuurlijk extra aantrekkelijk.

Wil je je als zelfstandige vlotter verplaatsen met een elektrische fiets? Of wil je als zaakvoerder je werknemers belonen met een elektrische fiets in plaats van een bedrijfswagen? Kom dan langs in een van onze winkels (bij voorkeur op afspraak). Wij helpen je graag de gepaste elektrische fiets voor jezelf kiezen. Voor het uitwerken van een fietsplan voor je medewerkers werken we samen met verschillende partners gespecialiseerd in fietsleasing.